Spécialisé dans le domaine des provisions techniques, Audéa, en partenariat
avec l'organisme de formation Caritat, vous propose le 17
décembre une matinée consacrée aux provisions pour risques
croissants.
Classiquement, la provision est estimée en projetant pour chaque
bénéficiaire (ou groupe de bénéficiaires) les cotisations et
prestations attendues pour chacune des années futures. On
calcule alors le solde pour chacune des ces périodes futures, qui est ensuite
actualisé et pondéré par les probabilités de survie.
Il est possible d'aborder le calcul des PRC sous un angle radicalement
différent. En effet, selon la définition réglementaire, la provision n'est rien
d'autre qu'une différence entre l'engagement de l'assureur et
l'engagement de l'assuré. Ces engagements peuvent être vus comme des
rentes viagères, dont la principale caractéristique est
d'avoir des montants variables dans le temps. Dès lors que l'on dispose
d'outils actuariels permettant d'intégrer des montants variables, la
modélisation d'une PRC devient très simple, très
rapide mais également plus juste.
En effet, il est très complexe d'intégrer dans un modèle classique des
spécificités comme par exemple l'âgé réel des assurés (et non un âge arrondi),
le fractionnement de paiement des cotisations, les changements de niveau de
cotisations en cas de décès d'une des personnes d'un couple, d'éventuelles lois
de sortie, la prise en compte d'une courbe de taux à la place d'un taux unique
…
L'approche par les rentes permet de surmonter toutes ces difficultés.
Ainsi,
- il n'est plus nécessaire d'agréger les données, et on pourra procéder à un
calcul tête par tête en tenant compte de l'information exacte
de chaque bénéficiaire
- le fractionnement pourra être pris en compte par un
ajustement actuariel des formules
- le changement de niveau de cotisation se résume à calculer
une rente réversible
- …
Le programme de cette matinée est le suivant :
- Introduction : rappel de la règlementation et des principales
hypothèses de calculs
- L'approche classique : Principes généraux, difficultés de
modélisation, exemples sous Excel et sous Access, sensibilité des
résultats
- L'approche par les rentes : exposé de la méthode, avantages de
l'approche, exemples de mise en œuvre.
Il est important d'avoir à l'esprit que tous ces paramètres ont une
influence très forte sur le niveau de la provision. En effet, la PRC représente
souvent un montant très faible au regard des masses que sont l'engagement de
l'assuré ou l'engagement de l'assureur. Une variation même très faible de l'une
ou l'autre de ces masses change radicalement le niveau de la provision, d'où
l'importance d'une correcte modélisation dans les outils.
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